BANGKOK. Die Steuerbehörde bereitet weitere Untersuchungen des Vermögens des ehemaligen Premierministers Thaksin Shinawatra vor, um die Steuerschulden in Höhe von 17,6 Milliarden Baht einzutreiben, die aus dem Verkauf von Aktien der von ihm gegründeten Telekommunikationsfirma Shin Corp an die in Singapur ansässige Temasek Holdings Pte. entstanden sind.
Laut einer Quelle aus dem Finanzamt, die anonym bleiben wollte, handelt es sich bei der Untersuchung um eine Fortsetzung früherer Vermögensprüfungen, die durchgeführt wurden, seit das Finanzamt 2017, während der Amtszeit von Prayuth Chan o-cha, erstmals Thaksins Steuerschuld feststellte.
Die laufenden Ermittlungen sollen klären, ob sich Vermögenswerte – darunter Grundstücke, Bankeinlagen in Thailand und im Ausland, Forderungen oder Aktien – seit den letzten Ermittlungen im Jahr 2017 erhöht haben oder ob Vermögenswerte verkauft oder auf andere Personen übertragen wurden, um Steuern zu hinterziehen. Sollten solche Handlungen festgestellt werden, ist die Behörde bereit, rechtliche Schritte zur Rückforderung dieser Vermögenswerte einzuleiten, so die Quelle.
Nach Abschluss der Ermittlungen beabsichtigt die Behörde, die Vermögenswerte zur Tilgung der Steuerschulden zu verwenden. Geldwerte werden direkt zur Schuldentilgung eingesetzt. Sachwerte sollen öffentlich versteigert werden.
Die Steuerbehörde hatte zuvor bereits einige Vermögenswerte von Thaksin beschlagnahmt oder eingefroren, darunter Grundstücke und einige Bankeinlagen, deren Wert jedoch nicht ausreicht, um die Steuerschuld von 17,6 Milliarden Baht zu decken.
Sobald die Steuerschulden eingetrieben sind, werden die Gelder als Staatseinnahmen abgeführt.
Sollte die Untersuchung jedoch ergeben, dass Thaksin nicht über ausreichend Vermögen verfügt, um seinen Schulden nachzukommen, wird die Behörde ein Insolvenzverfahren gegen ihn einleiten, so die Quelle.
Die Behörde wartet auf das Urteil des Obersten Gerichtshofs, das vom Büro des Generalstaatsanwalts vorgelegt wird. Nach dessen Erlass kann die Behörde Thaksin eine weitere formelle Mitteilung zukommen lassen, in der die Höhe der Steuerschuld gemäß dem Urteil bestätigt und er zur Zahlung aufgefordert wird.
Gemäß den Vorschriften der Behörde müssen Steuerzahlern mindestens zwei schriftliche Benachrichtigungen im Abstand von 30 Tagen zugestellt werden. Dieses Verfahren kann parallel zur Vermögensermittlung durchgeführt werden, um festzustellen, wo sich die Vermögenswerte des Schuldners befinden, die dann beschlagnahmt, eingefroren und schließlich versteigert werden können, um die Steuerschuld zu begleichen.
Im Zusammenhang mit dem Steuerfall um den Verkauf von Shin Corp-Aktien aus dem Jahr 2007 erhob die Behörde eine Steuer auf den Verkauf von Shin Corp-Aktien zwischen Ample Rich und Panthongtae und Pintongta Shinawatra, den Kindern von Thaksin, die die Aktien zu einem Preis von 1 Baht pro Aktie erworben hatten, während der Marktpreis bei 49,25 Baht lag.
Die Preisdifferenz stellte steuerpflichtiges Einkommen dar. Die Steuerbehörde bezifferte die Steuerschuld damals auf 11,5 Milliarden Baht.
Das Zentrale Steuergericht und das Berufungsgericht hoben die gegen Herrn Panthongtae und Frau Pintongta ergangenen Steuerbescheide auf, da sie nicht die tatsächlichen Anteilseigner seien.
Dies folgte dem Urteil der Strafabteilung des Obersten Gerichtshofs für Inhaber politischer Ämter im Fall von Thaksins ungewöhnlichem Vermögen, in dem festgestellt wurde, dass die unter Ample Rich gehaltenen Aktien der Shin Corp tatsächlich Thaksin gehörten.
Dies bedeutete, dass die Finanzbehörde die Steuern den falschen Personen auferlegte und den Fall anschließend dem Obersten Gerichtshof vorlegte.
Am 17. November dieses Jahres wies der Oberste Gerichtshof Thaksins Antrag auf Aufhebung der Steuerfestsetzung der Finanzbehörde mit der Begründung zurück, die Behörde habe keine ordnungsgemäßen Bewertungsverfahren eingehalten.
Im Rahmen des Steuerfestsetzungsverfahrens sind die Beamten verpflichtet, eine Vorladung zu einem Treffen auszustellen, Untersuchungen durchzuführen oder eine Mitteilung zur Überprüfung von Informationen zu erlassen.
Die Anwälte von Thaksin argumentierten, die Behörde habe keine Vorladung zur Überprüfung ausgestellt, sondern sei direkt zur Ausstellung eines Steuerbescheids übergegangen und habe dem Steuerzahler damit die Möglichkeit genommen, eine Erklärung abzugeben.
Der Oberste Gerichtshof entschied jedoch, dass die Behörde zuvor Herrn Panthongtae und Frau Pintongta, die als Strohmänner im Namen von Thaksin, dem eigentlichen Schulleiter, galten, Vorladungen zur Anhörung zugestellt hatte.
Daher wurde Thaksins Petition abgewiesen, und gemäß dem Urteil des Obersten Gerichtshofs könnte der in Bedrängnis geratene ehemalige Premierminister zur Zahlung von 17,6 Milliarden Baht Steuern an die Regierung verpflichtet sein.
- Quelle: Bangkok Post