BANGKOK. Für Expats in Thailand bricht eine neue Realität an. Eine umfassende Überarbeitung des thailändischen Steuersystems, die am 1. Januar 2024 in Kraft tritt, hat nicht nur die Expat-Community in Aufruhr versetzt, sondern auch Bedenken geweckt und ein Ringen um Lösungen ausgelöst.
Dieser Artikel befasst sich mit den Feinheiten dieses neuen Steuertangos und bietet Expats eine Roadmap, um die Komplexität zu meistern und potenzielle Strategien zur Sicherung ihrer finanziellen Zukunft im Land des Lächelns freizuschalten.
Thailand war früher ein Zufluchtsort für ausländisches Einkommen, doch das Steuergesetz bot Expats ein attraktives Angebot:
Im Ausland versteckte ausländische Einkünfte blieben glücklicherweise unversteuert. Allerdings hat das neue Jahr einen Paradigmenwechsel eingeläutet. Jetzt unterliegt das gesamte ausländische Erwerbseinkommen, das von Steuerinländern, einschließlich Expats, nach Thailand gebracht wird, der persönlichen Einkommensteuer. Dies stellt eine deutliche Abkehr von der Vergangenheit dar und lässt viele Expats fragen, wie sie sich in diesem Neuland zurechtfinden sollen.
Das Alte und das Neue verstehen:
Um die volle Wirkung der Veränderungen zu erfassen, blicken wir zurück in die Zeit vor 2024. Expats genossen die Freiheit, ihr ausländisches Einkommen steuerfrei zu lassen, solange es außerhalb Thailands blieb. Einkünfte, die innerhalb desselben Jahres erzielt und ins Land gebracht wurden, waren steuerpflichtig, passive Einkünfte wie Renten und Investitionen aus dem Ausland befanden sich jedoch in einer Grauzone, für die es keine klaren Richtlinien gab.
Spulen wir vor bis zum Jahr 2024, und die Landschaft hat sich verändert. Das neue Gesetz schreibt vor, dass alle von Steuerinländern nach Thailand überwiesenen ausländischen Erwerbseinkünfte der persönlichen Einkommensteuer unterliegen.
Die Steuersätze sind progressiv und reichen von angenehmen 0 % für Einkommen bis zu 150.000 Baht bis zu satten 35 % für Einkommen über 5 Millionen Baht.
Renten werden zwar in Thailand besteuert, können jedoch durch Doppelbesteuerungsabkommen mit dem Heimatland eine gewisse Erleichterung erfahren.
Einen Kurs durch das Steuerlabyrinth festlegen:
Mit offenem Mund und geöffneten Tabellenkalkulationen suchen Expats nun nach Lösungen, um die Auswirkungen dieser neuen Steuerrealität zu minimieren. Glücklicherweise gibt es mögliche Wege, durch dieses Labyrinth zu navigieren und einen Teil des hart verdienten Einkommens abzuschirmen.
Geschenk der Geber:
Das thailändische Steuerrecht sieht eine großzügige Befreiung von Schenkungen zwischen Ehegatten vor. Bis zu 20 Millionen Baht, die in einem einzigen Jahr gespendet werden, entgehen der Kontrolle des Finanzamtes. Dies eröffnet Paaren eine strategische Möglichkeit, Einkommen zu transferieren und möglicherweise ihre Gesamtsteuerlast zu senken. Bei Überschreitung dieses Schwellenwerts fällt jedoch eine Pauschalsteuer von 5 % an, weshalb eine sorgfältige Planung von entscheidender Bedeutung ist.
Königtum mit Erleichterung:
Für bestimmte Expats könnte der Königliche Erlass Nr. 743 das goldene Ticket sein. Dieses Dekret gewährt Steuerbefreiungen für bestimmte Inhaber eines Langzeitvisums, darunter wohlhabende Rentner, Weltbürger und Fachkräfte, die von Thailand aus arbeiten.
Diese glücklichen Menschen können möglicherweise Offshore-Einkommen, die ins Land gebracht werden, vor den Klauen des Finanzamts schützen. Darüber hinaus können hochqualifizierte Fachkräfte in bestimmten Branchen von einem ermäßigten Pauschalsteuersatz von 17 % auf ihr Arbeitseinkommen profitieren, eine willkommene Abwechslung zu den üblichen progressiven Steuersätzen.
Der Schlüssel zur Linderung:
Aber wie erschließen Expats diese potenziellen Steueroasen? Der Anspruch auf die Leistungen des Dekrets hängt von mehreren Faktoren ab:
- Inhaber eines Langzeitaufenthaltsvisums (LTR): Dies ist der Pass zum exklusiven Club.
- Erfüllung der Kriterien des Thai Board of Investment: Für jede Visumkategorie gelten spezifische Qualifikationen und Bedingungen, die vom Board festgelegt werden.
- (Für Berufstätige) Arbeiten in einer Zielbranche: Nicht alle Branchen sind qualifiziert, also prüfen Sie die Liste sorgfältig.
- Angabe von Beschäftigungsdaten: Transparenz ist der Schlüssel zur Inanspruchnahme des ermäßigten Steuersatzes.
- Steuererklärungen rechtzeitig einreichen: Versäumen Sie nicht die Frist, sonst riskieren Sie den Verlust von Vorteilen.
Tauchen Sie tiefer in das LTR-Visum ein: Ihr Schlüssel zur Steuererleichterung:
Während das Königliche Dekret Nr. 743 einen Hoffnungsschimmer auf Steuererleichterungen bietet, hängt die Erschließung seiner Vorteile von der Sicherung des wertvollen Besitzes ab: einem Langzeitaufenthaltsvisum (LTR). Doch dieser „Pass zum exklusiven Club“ ist kein Pauschalangebot. Schauen wir uns die spezifischen Kategorien und Anforderungen an, die Sie erfüllen müssen, um LTR-Inhaber zu werden:
Wohlhabende Weltbürger:
- Persönliches Mindesteinkommen pro Jahr: 80.000 US-Dollar für die letzten zwei Jahre.
- Mindestvermögen: 1 Million US-Dollar.
- Anlagevoraussetzungen: Mindestens 500.000 US-Dollar in thailändischen Staatsanleihen, ausländischen Direktinvestitionen oder thailändischen Immobilien.
Wohlhabende Rentner:
- Mindestalter: 50 Jahre.
- Mindestjahresrente oder passives Einkommen: 80.000 US-Dollar.
- Alternative Option: Wenn Ihr Einkommen zwischen 40.000 und 80.000 US-Dollar liegt, können Sie dies durch eine Mindestinvestition von 250.000 US-Dollar in thailändische Staatsanleihen, ausländische Direktinvestitionen oder thailändische Immobilien ausgleichen.
Arbeiten von Thailand-Experten:
- Persönliches Mindesteinkommen pro Jahr: 80.000 US-Dollar für die letzten zwei Jahre.
- Beschäftigungsvoraussetzungen: Muss bei einem ausländischen Unternehmen mit einer Niederlassung in Thailand oder remote für ein ausländisches Unternehmen mit Sitz außerhalb Thailands angestellt sein
Hochqualifizierte Fachkräfte:
- Persönliches Mindesteinkommen pro Jahr: 80.000 US-Dollar für die letzten zwei Jahre.
- Berufliche Qualifikationen: Muss über spezifische Fähigkeiten und Fachkenntnisse in den Zielbranchen verfügen (z. B. Technologie, Innovation, Forschung).
- Beschäftigungsvoraussetzungen: Muss im Rahmen eines Vertrags mit einem Unternehmen beschäftigt sein, das in einer Zielbranche tätig ist.
Zusätzliche Anforderungen für alle LTR-Bewerber:
- Gültiger Reisepass.
- Nachweis einer Krankenversicherung mit einer Deckungssumme von mehr als 50.000 US-Dollar.
- Keine Vorstrafen.
- Zahlung der Visagebühren.
Fallstudie: Sunisa und John – Anpassung an die neue Steuerlandschaft
Sunisa (Thailänderin) und John (Brite), ein Paar, das seit fünf Jahren in Chiang Mai lebt, gerieten in den Wirbelsturm des neuen Steuersystems. Sunisa, eine freiberufliche Grafikdesignerin, die ihr Einkommen online mit internationalen Kunden verdient, genoss zuvor die steuerfreie Oase für ihre Einkünfte im Ausland. John, ein pensionierter Lehrer, erhielt seine britische Rente, die auch in Thailand steuerfrei blieb.
Mit den neuen Vorschriften muss Sunisa nun eine Steuerlast von 35 % auf ihr Einkommen über 5 Millionen Baht tragen, was erhebliche Auswirkungen auf ihre finanzielle Sicherheit hat. Obwohl Johns Rente jetzt in Thailand steuerpflichtig ist, könnte sie durch ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen dem Vereinigten Königreich und Thailand etwas entlastet werden.
Angesichts dieser Herausforderung prüften Sunisa und John ihre Möglichkeiten:
- Schenkung der Schenkenden: Um ihre Gesamtsteuerbelastung zu minimieren, nutzten sie die Ausnahmeregelung für Ehegattenschenkungen. Sunisa überwies einen Teil ihres Einkommens von mehr als 5 Millionen Baht an John, der aufgrund seines Renteneinkommens in eine niedrigere Steuerklasse fällt. Dieser strategische Schritt half ihnen, ihre gemeinsame Steuerschuld zu reduzieren.
- Erkundung des LTR-Visums: Obwohl Sunisa und John aufgrund ihres Einkommens oder Investitionsniveaus derzeit keinen Anspruch auf eine LTR-Visumkategorie haben, begannen sie, nach alternativen Optionen zu suchen. Sie fanden heraus, dass John sich möglicherweise für die Kategorie „Wohlhabender Rentner“ qualifizieren könnte, sobald er in einigen Fällen 50 Jahre alt wird. Dies könnte einen Teil ihrer Offshore-Einnahmen vor künftigen Steuerbelastungen schützen.
- Proaktive Planung: Sunisa beschloss, ihre Einnahmequelle zu diversifizieren, indem sie ihre Designfähigkeiten nutzte, um digitale Produkte online zu erstellen und zu verkaufen. Diese neue Einkommensquelle, die unter das progressive Steuersystem fällt, würde im Vergleich zu ihrem freiberuflichen Einkommen von mehr als 5 Millionen Baht mit einem niedrigeren Satz besteuert.
Die Geschichte von Sunisa und John veranschaulicht die Herausforderungen und Chancen, die die neue Steuerlandschaft mit sich bringt. Durch einen proaktiven Ansatz, die Erforschung strategischer Lösungen wie die Nutzung von Geschenken des Ehepartners und die Prüfung der künftigen Berechtigung zum LTR-Visum passen sie sich an die neuen Realitäten an und sichern ihre finanzielle Zukunft in Thailand.
Auch wenn die neue Steuerlandschaft Herausforderungen mit sich bringt, ist sie kein unüberwindbares Hindernis. Wenn Auswanderer die Veränderungen verstehen, strategische Optionen wie die Nutzung von Schenkungsbefreiungen oder die Berechtigung zu Royal Decree-Vergünstigungen prüfen und professionellen Rat einholen, können sie diese Komplexität bewältigen und ihre Steuersituation in Thailand optimieren.
Denken Sie daran, informiert zu bleiben, proaktiv zu sein und sich an einen Steuerberater zu wenden, der mit den thailändischen Vorschriften vertraut ist. Dies sind entscheidende Schritte, um in diesem sich entwickelnden Steuerumfeld finanzielle Sicherheit zu gewährleisten.
Jenseits der Zahlen:
Es ist wichtig zu bedenken, dass es bei diesen Änderungen nicht nur um Zahlen in einer Tabelle geht. Sie haben reale Auswirkungen auf das Leben von Expats in Thailand. Für einige bedeutet dies möglicherweise, dass sie ihre Finanzpläne überdenken, ihre Anlagestrategien anpassen oder sogar über einen Umzug nachdenken. Für andere könnte es eine Gelegenheit sein, neue steuereffiziente Einkommensquellen zu erkunden oder sich den Herausforderungen zu stellen, die sich aus der Bewältigung eines komplexeren Steuersystems ergeben.
Letztendlich ist das neue Steuersystem eine Erinnerung daran, dass das Leben in Thailand, wie in jedem anderen Land, ein dynamischer Tanz zwischen persönlicher Freiheit und steuerlicher Verantwortung ist.
Eine Wolke der Unsicherheit:
Es ist wichtig anzuerkennen, dass das Gesetz zwar offiziell in Kraft ist, es jedoch immer noch einige Unsicherheiten hinsichtlich seiner praktischen Umsetzung gibt. Die Überwachung der ausländischen Einkommensbewegungen jeder einzelnen Person ist eine komplexe Aufgabe, und es bleibt abzuwarten, wie das Finanzministerium diese neuen Vorschriften genau durchsetzen wird.
Darüber hinaus gab es trotz der anfänglichen Begeisterung und Besorgnis noch nicht viele konkrete Berichte darüber, dass das Gesetz aktiv auf Expats angewendet wird. Dies könnte darauf hindeuten, dass eine Phase der Anpassung und Klärung im Gange ist, oder es könnte auf potenzielle Herausforderungen bei der wirksamen Umsetzung des Gesetzes in allen Bereichen hinweisen.
Nur die Zeit wird zeigen, wie reibungslos die neue Steuerregelung eingeführt und durchgesetzt wird. Expats wird vorerst empfohlen, informiert zu bleiben, ihre Finanzen sorgfältig zu dokumentieren und professionellen Rat einzuholen, um sicherzustellen, dass sie die neuesten Vorschriften einhalten. Denken Sie daran, dass proaktive Planung und sorgfältige Navigation der Schlüssel zum Navigieren in dieser sich entwickelnden Steuerlandschaft sind.
Dieser Wandel in der Landschaft lädt Expats dazu ein, ihre Finanzpläne zu überdenken und innovative Strategien zu erkunden, um die Komplexität dieser sich entwickelnden Situation zu meistern. Während Bedenken und Unsicherheiten bestehen bleiben, ist es wichtig, sich daran zu erinnern, dass die Anpassung an Veränderungen ein wesentlicher Bestandteil des Lebens im Ausland ist.
Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken und stellt keine professionelle Finanz- oder Steuerberatung dar. Die bereitgestellten Informationen sind allgemeiner Natur und gelten möglicherweise nicht für die spezifischen Umstände jedes Einzelnen.
Den Lesern wird dringend empfohlen, sich an einen qualifizierten Finanzberater oder Steuerberater zu wenden, um ihre individuelle Situation zu besprechen und die beste Vorgehensweise für ihre spezifischen finanziellen Bedürfnisse zu ermitteln. Der Autor und Herausgeber dieses Artikels lehnt jegliche Haftung für etwaige Folgen von Handlungen ab, die auf der Grundlage der hier bereitgestellten Informationen ergriffen werden.
- Quelle: Hua Hin Today